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南昌县财政局2017年部门预算草案编制说明

发布时间: 2017年03月21日     浏览次数: 18 人次     作者:czj
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一、部门主要职责任务

根据《南昌县人民政府办公室关于印发南昌县财政局主要职责、内设机构和人员编制规定的通知》(南政办发[2010]33号),南昌县财政局为县人民政府工作部门,正科级建制。主要职责有:

(一)贯彻执行国家的财政、税收法律、法规和政策。分析预测宏观经济形势,参与制定各项有关宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。研究财税发展战略,拟订县与乡(镇)、国家与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

(二)承担县本级各项财政收支管理的任务。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行。受县政府委托,向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况,向县人大常委会报告全县决算。组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善县对乡(镇)村的转移支付制度。

(三)负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费,管理罚没物资及罚没收入。管理财政票据。按照国家和省彩票管理有关法规和政策,制订我县相关实施细则,按规定管理彩票资金。

(四)组织制定国库管理制度和国库集中收付制度,指导和监督全县国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制订政府采购制度并监督管理。

(五)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度,按规定管理行政事业单位国有资产,制订需要全县统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(六)负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,收取县本级企业国有资本收益,制定并组织执行企业财务制度,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

(七)负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款,参与拟订县本级建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

(八)会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制全县社会保障预决算草案。

(九)参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构在南昌贷款的有关业务。

(十)负责管理全县的会计工作,监督和规范会计行为,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

(十一)监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。

(十二)负责推进、指导、协调、监督本部门、本系统的政府信息公开工作;

(十三)承办县人民政府交办的其他事项。

二、2017年工作计划

2016年以来,受宏观经济下行形势、财税政策调整、“营改增”试点扩范等各方面因素影响,我县财政持续增收的压力较大,面对明年将陆续出台的一系列改革措施和依然纷繁复杂的国内经济环境,2017年我们将按照县委、县政府的统一部署,立足财政新定位和财税改革,密切研究和对接有关政策,以问题为导向,找准方向,主动作为,顶住压力,克服难题,抓好各项财政改革在我县的实施工作,切实做好新一年度的财政工作。

(一)未雨绸缪、科学分析,积极组织财政收入

一是认真研判,科学分析。认真分析收入面临的形势和问题,特别是“营改增”政策扩面影响。加强横向比较和与相关经济指标的适应关系分析,密切关注税收增长变化情况。二是强化税收征管。建立对重点税源、重点行业、重点企业税源动态监控制度,依照法律法规及时足额组织税收收入,健全收入激励约束机制,挖掘税收增收潜力,向强化征管要增收。三是统筹把握好税收增收的长、短期效应,认真落实好已出台的结构性减税及其他税收优惠政策,强化纳税服务,堵塞税收漏洞,坚持依法理财、依法征税。四是加强非税收入管理。认真清理规范行政事业性收费、政府性基金、国有资本经营收入等,完善非税收入征缴制度和监督体系,切实强化非税收入征管。五是加强协税护税机制,建立涉税信息平台。建立与各涉税部门规范的信息交换机制,将涉税信息逐步纳入平台监控范围,及时、全面掌控涉税信息情况,运用技术手段,进行涉税信息与税务征管信息的比对、分析,认真查找税收征管的薄弱环节,切实加强税收征管,挖掘增收潜力,确保应收尽收。

    (二)把握政策、创新体制,为经济发展提供财力保障

一要突出聚财抓培育。牢固树立产业兴、财政兴的理念,通过创新投融资体制,采取股权投资、产业引导基金、多元化融资等方式支持产业发展,把做大财政蛋糕的根本出路放在兴产业上,在推进产业发展进程中深挖增收潜力,向开辟财源要增收。一是进一步加大加大对汽车及零部件产业集群、医药和食品产业、千亿建筑产业政策引导和资金扶持,促进企业发展壮大。二是积极落实中小微企业税收优惠政策,切实减轻企业负担,助力小微企业成长;三是推进现代农业和现代服务也发展,支持农村流通体系和电商物流设施建设,加大财政资金投入,发挥财政资金杠杆作用,支持产业转型升级和战略性新型产业发展,推动企业做大做强。

二要突出民生优结构。充分预计2017年财政资金紧张的紧迫性,全面落实中央八项规定,厉行勤俭节约,严控“三公”经费等一般性开支。深入基层,倾力民生。进一步优化财政支出结构,优先保证重点支出和民生投入。积极协调全县各部门做好2017年民生资金的测算和保障。坚持量力而行、尽力而为,促进公共服务均等化。

三要突出发展争资金。认真研究各级财政政策,积极改进工作方法,及时向上级汇报、主动反映,争取省、市在进行顶层设计、审批地方政府债券额度时,能够更多地考虑南昌县特殊情况和发展中面临的实际困难,得到上级财政的理解和更大的支持,充分利用各级财政资金弥补自身财力的不足,以形成更有利于南昌县科学发展和谐发展跨越发展的相关政策,为促进全县房屋征收、基础设施建设等发挥积极的财政保障作用。

    (三)盘活存量、清理结余,推进预算绩效管理

一要建立结转结余资金定期清理制度,积极盘活财政存量资金。一是全面清理财政结余结转资金,向盘活存量要“增收”,全力支持经济社会发展。二是建立结转结余资金统筹使用机制,加大整合、统筹使用力度,集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生、促发展的重点领域和关键环节。三是建立预算编制与结转结余资金管理相结合的机制,细化预算编制,提高年初预算到位率。加快预算执行进度,控制新增财政存量资金,提高使用效益。四是结合乡镇暂存暂付款清理、项目、征地拆迁等资金清算,加强乡镇结余结转资金清理,盘活乡镇存量资金,合理消化乡镇倒挂。

二要扎实推进预算绩效管理。一是加强部门绩效指标体系建设。把绩效贯穿财政工作始终,引导部门完善项目绩效指标内容、提升指标质量,确保部门履职绩效目标体系更加科学、规范和完整。二是加强预算编审体系建设。进一步完善预算编审体系,突出绩效目标引导,着力提升财政资金配置效率。三是加快建立健全结果导向机制。进一步增强预算单位的支出责任和效率意识,牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“用钱必问效、无效必问责”、“要钱难、花钱更难”的绩效理念,运用好跟踪评审和绩效评价结果,对跟踪项目的执行情况、绩效自评情况进行量化考评,并将评价结果与预算资金安排相挂钩。

    (四)严格守法、完善制度,强化财政监督

一要规范理财行为,严肃财经纪律。一是严格遵守预算法、税收征收管理法、会计法、政府采购法等财税法律法规,依法行使行政决策权和财政管理权,自觉接受人大监督和社会各界的监督。二是强化制度建设。进一步完善制度办法,确保财政支出的每一个环节都在法律和制度的框架内进行,严格按照规范的程序和要求编报预决算,按规定的用途拨付和使用财政资金,把权力关进制度的笼子里,形成靠制度管权、管人、管事的良好局面。三是加强监督检查,重点加大民生资金监督检查力度,对资金实施动态监控,坚决查处民生资金管理使用中的违规违纪问题,使党的惠民政策真正落到实处,惠及群众。

二要完善政府项目投资评审制度。一是规范重大重点项目建设管理,严格项目资金调概。二是完善预决算投资评审制度。加强评审中心力量,建立预算评审中介库,细化审批流程,提高评审质量;实行双审制。实行预算、结算相互制约、监督机制。三是逐步开展投资评审信息化建设,加强建设项目指标分析。

    (五)狠抓效能、强化作风,党风廉政在路上。

一要以提高财政服务能力和服务效率为目标,继续深化机关效能建设,加强财政干部教育培训,提高干部职工的业务素质、工作能力、办事效率和服务水平;二要毫不放松地抓好反腐倡廉建设。发挥财政源头治腐的同时,进一步建立健全内控机制,强化对财政工作各个环节的监督,加强干部的廉政和警示教育,确保干部队伍健康成长,以人性、优质、高效、灵活的服务提升财政形象。

三、基本情况

南昌县财政局下设2个副科级事业单位、3个正股级事业单位(均纳入财政局机关统一核算)和16个乡镇财政所。

机关编制人数96人,其中行政编制25人,参公管理事业编制71人;乡镇财政所编制人数77人,其中参公管理事业编制77人。

机关实有人数:行政人数23人,参公管理事业84人,事业编外管理人员2人,病退处分特殊人员1人,离退休人员36人;乡镇财政所实有人数86人:其中参公管理事业编55人,退休人员31人。

四、部门预算收支情况说明

(一)预算收入情况

2017年南昌县财政局收入预算总额为38,301,264元,其中:县财政拨款24,607,628元,占收入预算总额的64.25%;上年财政拨款结转11,916,439元,占收入预算总额的31.11%

(二)预算支出情况

2017年南昌县财政局支出预算总额为38,301,264元,其中:基本支出33,531,264元,占支出预算总额的87.55%;项目支出4,770,000元,占支出预算总额的12.45%。

按部门单位划分:2017年南昌县财政局支出预算总额为38,301,264元,其中财政局机关支出预算总额为24,626,949元,占支出预算总额的64.30%;下属乡镇财政所支出预算总额为13,674,315元,占支出预算总额的35.70%。

    按支出科目划分:工资福利支出14,710,872元,占支出预算总额的38.41%;商品和服务支出17,295,017元,占支出预算总额的45.16%;对个人和家庭补助支出1,296,875元,占支出预算总额的3.39%;项目支出4,770,000元,占支出预算总额的12.45%。

(三)“三公经费” 预算支出情况

2017年“三公经费”支出预算总额为608,000元, 占支出预算总额的1.59%,其中公务接待费预算总额为284,000元, 占支出预算总额的0.74%;公务用车运行维护费324,000元, 占支出预算总额的0.85%。

五、本局及下属乡镇财政所预算案具体说明

(一)局机关

南昌县财政局本级编制人数:行政编制26人,现实有20人;参公管理事业编70人,现实有62人;退休31人。2017年支出预算24,626,949元,其中工资福利支出9,808,846元,占支出预算总额的39.83%;商品和服务支出9,255,336元,占支出预算总额的37.58%;对个人和家庭补助支出792,767元,占支出预算总额的3.22%;项目支出4,770,000元,占支出预算总额的19.37%。2017年“三公经费”支出预算总额为138,596元, 占支出预算总额的0.56%,其中公务接待费预算总额为138,596元, 占支出预算总额的0.56%;公务用车运行维护费0元, 占支出预算总额的0%。

(二)下属各乡镇财政所

乡镇财政所参公管理事业编83人,现实有83人;退休人员30人。2017年支出预算13,674,315元,其中工资福利支出4,902,026元,占支出预算总额的35.85%;商品和服务支出8,039,681元,占支出预算总额的58.79%;对个人和家庭补助支出504,108元,占支出预算总额的3.69%;项目支出0元,占支出预算总额的0%。2017年“三公经费”支出预算总额为469,404元, 占支出预算总额的3.43%,其中公务接待费预算总额为145,404元, 占支出预算总额的1.06%;公务用车运行维护费324,000元, 占支出预算总额的2.37%。

一、部门主要职责任务

根据《南昌县人民政府办公室关于印发南昌县财政局主要职责、内设机构和人员编制规定的通知》(南政办发[2010]33号),南昌县财政局为县人民政府工作部门,正科级建制。主要职责有:

(一)贯彻执行国家的财政、税收法律、法规和政策。分析预测宏观经济形势,参与制定各项有关宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。研究财税发展战略,拟订县与乡(镇)、国家与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

(二)承担县本级各项财政收支管理的任务。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行。受县政府委托,向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况,向县人大常委会报告全县决算。组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善县对乡(镇)村的转移支付制度。

(三)负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费,管理罚没物资及罚没收入。管理财政票据。按照国家和省彩票管理有关法规和政策,制订我县相关实施细则,按规定管理彩票资金。

(四)组织制定国库管理制度和国库集中收付制度,指导和监督全县国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制订政府采购制度并监督管理。

(五)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度,按规定管理行政事业单位国有资产,制订需要全县统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(六)负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,收取县本级企业国有资本收益,制定并组织执行企业财务制度,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

(七)负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款,参与拟订县本级建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

(八)会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制全县社会保障预决算草案。

(九)参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构在南昌贷款的有关业务。

(十)负责管理全县的会计工作,监督和规范会计行为,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

(十一)监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。

(十二)负责推进、指导、协调、监督本部门、本系统的政府信息公开工作;

(十三)承办县人民政府交办的其他事项。

二、2017年工作计划

2016年以来,受宏观经济下行形势、财税政策调整、“营改增”试点扩范等各方面因素影响,我县财政持续增收的压力较大,面对明年将陆续出台的一系列改革措施和依然纷繁复杂的国内经济环境,2017年我们将按照县委、县政府的统一部署,立足财政新定位和财税改革,密切研究和对接有关政策,以问题为导向,找准方向,主动作为,顶住压力,克服难题,抓好各项财政改革在我县的实施工作,切实做好新一年度的财政工作。

(一)未雨绸缪、科学分析,积极组织财政收入

一是认真研判,科学分析。认真分析收入面临的形势和问题,特别是“营改增”政策扩面影响。加强横向比较和与相关经济指标的适应关系分析,密切关注税收增长变化情况。二是强化税收征管。建立对重点税源、重点行业、重点企业税源动态监控制度,依照法律法规及时足额组织税收收入,健全收入激励约束机制,挖掘税收增收潜力,向强化征管要增收。三是统筹把握好税收增收的长、短期效应,认真落实好已出台的结构性减税及其他税收优惠政策,强化纳税服务,堵塞税收漏洞,坚持依法理财、依法征税。四是加强非税收入管理。认真清理规范行政事业性收费、政府性基金、国有资本经营收入等,完善非税收入征缴制度和监督体系,切实强化非税收入征管。五是加强协税护税机制,建立涉税信息平台。建立与各涉税部门规范的信息交换机制,将涉税信息逐步纳入平台监控范围,及时、全面掌控涉税信息情况,运用技术手段,进行涉税信息与税务征管信息的比对、分析,认真查找税收征管的薄弱环节,切实加强税收征管,挖掘增收潜力,确保应收尽收。

    (二)把握政策、创新体制,为经济发展提供财力保障

一要突出聚财抓培育。牢固树立产业兴、财政兴的理念,通过创新投融资体制,采取股权投资、产业引导基金、多元化融资等方式支持产业发展,把做大财政蛋糕的根本出路放在兴产业上,在推进产业发展进程中深挖增收潜力,向开辟财源要增收。一是进一步加大加大对汽车及零部件产业集群、医药和食品产业、千亿建筑产业政策引导和资金扶持,促进企业发展壮大。二是积极落实中小微企业税收优惠政策,切实减轻企业负担,助力小微企业成长;三是推进现代农业和现代服务也发展,支持农村流通体系和电商物流设施建设,加大财政资金投入,发挥财政资金杠杆作用,支持产业转型升级和战略性新型产业发展,推动企业做大做强。

二要突出民生优结构。充分预计2017年财政资金紧张的紧迫性,全面落实中央八项规定,厉行勤俭节约,严控“三公”经费等一般性开支。深入基层,倾力民生。进一步优化财政支出结构,优先保证重点支出和民生投入。积极协调全县各部门做好2017年民生资金的测算和保障。坚持量力而行、尽力而为,促进公共服务均等化。

三要突出发展争资金。认真研究各级财政政策,积极改进工作方法,及时向上级汇报、主动反映,争取省、市在进行顶层设计、审批地方政府债券额度时,能够更多地考虑南昌县特殊情况和发展中面临的实际困难,得到上级财政的理解和更大的支持,充分利用各级财政资金弥补自身财力的不足,以形成更有利于南昌县科学发展和谐发展跨越发展的相关政策,为促进全县房屋征收、基础设施建设等发挥积极的财政保障作用。

    (三)盘活存量、清理结余,推进预算绩效管理

一要建立结转结余资金定期清理制度,积极盘活财政存量资金。一是全面清理财政结余结转资金,向盘活存量要“增收”,全力支持经济社会发展。二是建立结转结余资金统筹使用机制,加大整合、统筹使用力度,集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生、促发展的重点领域和关键环节。三是建立预算编制与结转结余资金管理相结合的机制,细化预算编制,提高年初预算到位率。加快预算执行进度,控制新增财政存量资金,提高使用效益。四是结合乡镇暂存暂付款清理、项目、征地拆迁等资金清算,加强乡镇结余结转资金清理,盘活乡镇存量资金,合理消化乡镇倒挂。

二要扎实推进预算绩效管理。一是加强部门绩效指标体系建设。把绩效贯穿财政工作始终,引导部门完善项目绩效指标内容、提升指标质量,确保部门履职绩效目标体系更加科学、规范和完整。二是加强预算编审体系建设。进一步完善预算编审体系,突出绩效目标引导,着力提升财政资金配置效率。三是加快建立健全结果导向机制。进一步增强预算单位的支出责任和效率意识,牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“用钱必问效、无效必问责”、“要钱难、花钱更难”的绩效理念,运用好跟踪评审和绩效评价结果,对跟踪项目的执行情况、绩效自评情况进行量化考评,并将评价结果与预算资金安排相挂钩。

    (四)严格守法、完善制度,强化财政监督

一要规范理财行为,严肃财经纪律。一是严格遵守预算法、税收征收管理法、会计法、政府采购法等财税法律法规,依法行使行政决策权和财政管理权,自觉接受人大监督和社会各界的监督。二是强化制度建设。进一步完善制度办法,确保财政支出的每一个环节都在法律和制度的框架内进行,严格按照规范的程序和要求编报预决算,按规定的用途拨付和使用财政资金,把权力关进制度的笼子里,形成靠制度管权、管人、管事的良好局面。三是加强监督检查,重点加大民生资金监督检查力度,对资金实施动态监控,坚决查处民生资金管理使用中的违规违纪问题,使党的惠民政策真正落到实处,惠及群众。

二要完善政府项目投资评审制度。一是规范重大重点项目建设管理,严格项目资金调概。二是完善预决算投资评审制度。加强评审中心力量,建立预算评审中介库,细化审批流程,提高评审质量;实行双审制。实行预算、结算相互制约、监督机制。三是逐步开展投资评审信息化建设,加强建设项目指标分析。

    (五)狠抓效能、强化作风,党风廉政在路上。

一要以提高财政服务能力和服务效率为目标,继续深化机关效能建设,加强财政干部教育培训,提高干部职工的业务素质、工作能力、办事效率和服务水平;二要毫不放松地抓好反腐倡廉建设。发挥财政源头治腐的同时,进一步建立健全内控机制,强化对财政工作各个环节的监督,加强干部的廉政和警示教育,确保干部队伍健康成长,以人性、优质、高效、灵活的服务提升财政形象。

三、基本情况

南昌县财政局下设2个副科级事业单位、3个正股级事业单位(均纳入财政局机关统一核算)和16个乡镇财政所。

机关编制人数96人,其中行政编制25人,参公管理事业编制71人;乡镇财政所编制人数77人,其中参公管理事业编制77人。

机关实有人数:行政人数23人,参公管理事业84人,事业编外管理人员2人,病退处分特殊人员1人,离退休人员36人;乡镇财政所实有人数86人:其中参公管理事业编55人,退休人员31人。

四、部门预算收支情况说明

(一)预算收入情况

2017年南昌县财政局收入预算总额为38,301,264元,其中:县财政拨款24,607,628元,占收入预算总额的64.25%;上年财政拨款结转11,916,439元,占收入预算总额的31.11%

(二)预算支出情况

2017年南昌县财政局支出预算总额为38,301,264元,其中:基本支出33,531,264元,占支出预算总额的87.55%;项目支出4,770,000元,占支出预算总额的12.45%。

按部门单位划分:2017年南昌县财政局支出预算总额为38,301,264元,其中财政局机关支出预算总额为24,626,949元,占支出预算总额的64.30%;下属乡镇财政所支出预算总额为13,674,315元,占支出预算总额的35.70%。

    按支出科目划分:工资福利支出14,710,872元,占支出预算总额的38.41%;商品和服务支出17,295,017元,占支出预算总额的45.16%;对个人和家庭补助支出1,296,875元,占支出预算总额的3.39%;项目支出4,770,000元,占支出预算总额的12.45%。

(三)“三公经费” 预算支出情况

2017年“三公经费”支出预算总额为608,000元, 占支出预算总额的1.59%,其中公务接待费预算总额为284,000元, 占支出预算总额的0.74%;公务用车运行维护费324,000元, 占支出预算总额的0.85%。

五、本局及下属乡镇财政所预算案具体说明

(一)局机关

南昌县财政局本级编制人数:行政编制26人,现实有20人;参公管理事业编70人,现实有62人;退休31人。2017年支出预算24,626,949元,其中工资福利支出9,808,846元,占支出预算总额的39.83%;商品和服务支出9,255,336元,占支出预算总额的37.58%;对个人和家庭补助支出792,767元,占支出预算总额的3.22%;项目支出4,770,000元,占支出预算总额的19.37%。2017年“三公经费”支出预算总额为138,596元, 占支出预算总额的0.56%,其中公务接待费预算总额为138,596元, 占支出预算总额的0.56%;公务用车运行维护费0元, 占支出预算总额的0%。

(二)下属各乡镇财政所

乡镇财政所参公管理事业编83人,现实有83人;退休人员30人。2017年支出预算13,674,315元,其中工资福利支出4,902,026元,占支出预算总额的35.85%;商品和服务支出8,039,681元,占支出预算总额的58.79%;对个人和家庭补助支出504,108元,占支出预算总额的3.69%;项目支出0元,占支出预算总额的0%。2017年“三公经费”支出预算总额为469,404元, 占支出预算总额的3.43%,其中公务接待费预算总额为145,404元, 占支出预算总额的1.06%;公务用车运行维护费324,000元, 占支出预算总额的2.37%。

 

2017年部门预算输出报表(财政局)(1).xls